Resoluções CMN 4.966 e BCB 352: desafios das implementações tecnológicas na reta final de implementação das normas

As instituições financeiras intensificam as homologações e os planos de contingência para a adequação às normas contábeis válidas em 2025

Em novembro, a Comissão de Tecnologia da ABBC teve acesso a um relatório especial da consultoria BIP detalhando os avanços e desafios na implementação tecnológica da Resolução CMN 4.966 e da Circular BCB 3.952. Com a aproximação do prazo regulatório para fins de adaptação às novas regras contábeis alinhadas ao IFRS 9 que entram em vigor em 1º de janeiro de 2025, o foco recaiu sobre as implementações e integrações das plataformas sistêmicas com seus respectivos planos de contingência.

Letícia Caroline Dutra, Diretoria de Tecnologia & Projetos Financeiros da BIP, apresentou uma análise dos impactos das implementações tecnológicas e destaque das estratégias adotadas por seis fornecedores de tecnologia no setor financeiro. Segundo ela, a maioria das instituições encontram-se em fase avançada de homologação com ajustes finais em andamento para correção de bugs, implementação de funcionalidades e integrações de sistemas. Ela também destacou que, embora os fornecedores tenham entregado pacotes importantes até outubro/24, as customizações e integrações específicas para algumas instituições têm provocado deslocamento de prazos de entrega dos MVPs.

Entre os principais desafios ressaltados atualmente, estão as correções (bugs sistêmicos) remanescentes da homologação, customizações das integrações sistêmicas entre sistemas legados e motores internos, entrega de MVPs com roteirização contábil e as estratégias de contingência adotadas para atender às exigências mínimas da regulamentação.

Avaliando o cenário dos seis principais fornecedores de mercado (tratados no fórum) foram destacados os avanços nos desenvolvimentos dos módulos de carteira, mas enfrentam gargalos na entrega de pacotes/customizações personalizadas. A BIP enfatizou que essas questões exigem acompanhamento intensivo, com reuniões semanais entre diretores e equipes técnicas para garantir a adaptação e atendimento do prazo regulatório.

Outro ponto abordado foi o cenário de rollout, com reforço de planos de transição para publicação de código das novas funcionalidades de sistemas e contabilização de transição no final de 2024 e início de 2025. Adicionalmente, como benchmark a BIP compartilhou a ênfase de realização de workshops e treinamentos sendo conduzidos para preparar as áreas impactadas e, inclusive, a contextualização das áreas de compliance e auditoria das instituições, assegurando a conformidade regulatória e a atualização os seus respectivos mapas de riscos e controles internos.

A apresentação reforçou a importância de uma comunicação contínua entre instituições financeiras e seus fornecedores, bem como a necessidade de priorizar desenvolvimentos que visa atender às exigências mínimas da regulamentação. Conforme reforçado pela BIP, o sucesso dessa transição depende de comunicação próxima, colaborativa e do comprometimento em atender às exigências da regulamentação dentro do cronograma estabelecido, 1º de janeiro de 2025.

Com as novas normas, espera-se maior transparência e uniformidade nos relatórios contábeis, fortalecendo a resiliência do sistema financeiro brasileiro diante de padrões internacionais.