Objetivo
- Conhecer e aplicar os conceitos da contabilidade de instituições financeiras, à luz dos princípios contábeis e determinações emanadas pelo Banco Central do Brasil;
- Compreender a distinção e os reflexos na aplicação dos princípios contábeis previstos no COSIF versus IFRS;
- Contabilizar e analisar as principais operações ativas e passivas e o resultado da intermediação financeira;
- Aplicar boas práticas de controles internos contábeis determinados pelo Banco Central do Brasil no processo de supervisão bancária;
- Aperfeiçoar os processos de planejamento, controle, compliance e observância aos aspectos regulamentares do Banco Central;
- Lidar de forma operacional e contábil com as principais operações realizadas no mercado financeiro, melhorando a qualidade das atividades desenvolvidas no dia a dia e aperfeiçoando o processo de gestão de riscos operacionais.
Conteúdo Programático
- Sistema Financeiro Nacional e Intermediação Financeira
- Estrutura do Sistema Financeiro Nacional
- Intermediários financeiros
- Custo do dinheiro: juros
- Spread bancário
- Operações de Captação e Aplicação
- Intermediação financeira: receitas e despesas da intermediação financeira
- Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF)
- Plano de contas das instituições financeiras: COSIF
- COSIF: escrituração e exercício social, elenco e classificação das contas
- Contas de compensação
- Relatórios contábeis obrigatórios
- Critérios de avaliação e apropriação contábil
- Contabilidade bancária e as normas internacionais de contabilidade (IFRS)
- Contabilidade Bancária: principais operações ativas e passivas
- Conceito, operacionalização e contabilização das seguintes operações:
- Operações de captação e aplicação
- Depósitos à vista
- Depósitos de poupança
- Depósitos a prazo
- Depósitos interfinanceiros
- Operações compromissadas
- Obrigações por empréstimos e repasses
- Disponibilidades
- Títulos e Valores Mobiliários
- Aplicações interfinanceiras de liquidez
- Depósito Compulsório
- Contabilidade Bancária: Operações de Crédito
- Conceito de operações de crédito
- Tipos de operações de crédito – COSIF
- Risco de crédito
- Reconhecimento contábil das operações de crédito
- Operações de crédito em atraso
- Constituição e contabilização de provisão para créditos de liquidação duvidosa – PCLD
- Recuperação de dívidas
- Contabilidade Bancária: Demonstração do Resultado do Exercício
- Formação do resultado e contabilização de receitas e despesas
- Resultado operacional e resultado não operacional
- Reconhecimento contábil de juros ativos e juros passivos
- Receitas da intermediação financeira
- Despesas da intermediação financeira
- Receita de prestação de serviços
- Receita de tarifas
- Despesas administrativas
- Contabilidade Bancária e as normas CPC (Comitê de Pronunciamentos Contábeis – IFRS)
- Ativo imobilizado
- Ativo intangível
- Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes
Metodologia
explicando o funcionamento de um banco, serão apresentados os aspectos conceituais e regulamentares. Visando o dinamismo, a fixação e a prática dos temas abordados, serão desenvolvidos casos práticos passando por toda a cadeia de aprendizado. Para atender aos diferentes níveis de conhecimentos dos participantes, será abordada, quando aplicável, a contabilidade societária com posterior abordagem de contabilidade bancária. Aulas expositivas dialogadas e casos práticos em material apostilado.
Instrutores
Magali Camazano: Docente, palestrante, instrutora in company, auditora e consultora.
Mestra em Ciências Contábeis e Atuariais – Pontifícia Universidade Católica de São Paulo (PUC/SP).
MBA Controller – FIPECAFI/USP.
Bacharela em Ciências Contábeis e Ciências Econômicas.
Professora convidada em programas de graduação e pós-graduação (FGV, FIA, Saint Paul, Fipecafi), com especial destaque na área contábil-financeira: contabilidade financeira; contabilidade internacional (IFRS); contabilidade de instituições financeiras; controladoria; auditoria; análise das demonstrações contábeis; gestão de riscos e controles internos; governança corporativa; mercado financeiro.
Atuou como coordenadora de MBA, Pós-graduação e graduação.
Atuou como auditora durante 17 anos, no Banco Itaú Unibanco, com atuação no Brasil e na Argentina.
Público Alvo
Profissionais das áreas de Finanças, Controle Financeiro, Auditoria, Controles Internos, Gestão de Riscos, Compliance, Crédito ou correlatas
Pré-Requisitos
Recomendáveis noções básicas de contabilidade.
Pontuação CRC/ CFC
AUD – 12
PERITO – 12
CMN – 12
PROGP – 12
PRORT – 12
Para pontuar no CRC: Após a realização do curso e emissão do certificado, envie um e-mail para atendimento@siteabbc.brunob.com.br com nome completo, CPF, nome do curso e data de realização.
